Madde 7 — Risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutar hesaplamasÄḟ

MADDE 7 - (1) AlÄḟm satÄḟm hesaplarÄḟnda yer alan veya 5/9/2013 tarihli ve 28756 sayÄḟlÄḟ Resmî Gazete’de yayÄḟmlanan BankalarÄḟn ÖzkaynaklarÄḟna ÄḞlişkin Yönetmelik uyarÄḟnca özkaynak hesaplamasÄḟnda indirim kalemi olarak dikkate alÄḟnan kalemler hariç olmak Ãỳzere 6 ncÄḟ maddenin birinci fÄḟkrasÄḟnÄḟn (a) ilÃḃ (d) ve (f) bentlerindeki risk sÄḟnÄḟflarÄḟnda yer alan alacaklarÄḟn risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutarlarÄḟ ile izlendiği hesaba bakÄḟlmaksÄḟzÄḟn karşÄḟ taraf kredi riski hesaplanan işlemlerin risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutarlarÄḟ Ek-1’in Birinci BölÃỳmÃỳnÃỳn bir ilÃḃ otuz ikinci fÄḟkralarÄḟnda yer alan hÃỳkÃỳmlere uygun olarak hesaplanÄḟr.

(2) Kredi riski için risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutar TO, THK, risk tutarÄḟ ve vade parametrelerine dayanÄḟlarak hesaplanÄḟr. TO, THK ve vade Ek-1’in ÄḞkinci BölÃỳmÃỳnde; risk tutarÄḟ ise Ek-1’in ÜçÃỳncÃỳ BölÃỳmÃỳnde yer alan hÃỳkÃỳmler çerçevesinde hesaplanÄḟr.

(3) Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarÄḟndan alacaklar, bankalar ve aracÄḟ kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar risk sÄḟnÄḟflarÄḟna dÃḃhil alacaklara ilişkin TO tahminleri, içsel olarak hesaplanÄḟr. Bu risk sÄḟnÄḟflarÄḟ için Temel ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟnÄḟn kullanÄḟlmasÄḟ halinde Ek-1’in ÄḞkinci BölÃỳmÃỳnÃỳn yedinci fÄḟkrasÄḟnda belirtilen THK değerleri ve Ek-1’in ÜçÃỳncÃỳ BölÃỳmÃỳnde belirtilen dönÃỳştÃỳrme oranlarÄḟ; Gelişmiş ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟnÄḟn kullanÄḟlmasÄḟ halinde içsel THK ve dönÃỳştÃỳrme oranÄḟ tahminleri kullanÄḟlÄḟr.

(4) Kurumsal alacaklara ilişkin risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutar hesaplamasÄḟnda Temel ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟ veya Gelişmiş ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟndan hangisi kullanÄḟlÄḟyorsa ihtisas kredilerine ilişkin risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutar hesaplamasÄḟnda da bu yaklaşÄḟm kullanÄḟlÄḟr. Volatilitesi yÃỳksek ticari gayrimenkul finansmanÄḟna ilişkin risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutar hesaplamasÄḟnda Temel ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟ veya Gelişmiş ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟnÄḟn kullanÄḟlmasÄḟ durumunda Ek-1’in Birinci BölÃỳmÃỳnÃỳn altÄḟncÄḟ fÄḟkrasÄḟnda belirtilen korelasyon formÃỳlÃỳ kullanÄḟlÄḟr. Volatilitesi yÃỳksek ticari gayrimenkul finansmanÄḟna ilişkin risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutar hesaplamasÄḟnda Gelişmiş ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟnÄḟn kullanÄḟlabilmesi için gelir getiren gayrimenkul finansmanÄḟna ilişkin risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutar hesaplamasÄḟnda da bu yaklaşÄḟmÄḟn kullanÄḟlÄḟyor olmasÄḟ gerekir. ÄḞhtisas kredilerinin alt gruplarÄḟnÄḟn bir veya birden fazlasÄḟ için TO hesaplayamayan ya da TO tahminlerini Ek-2’de belirtilen asgari koşullara uygun olarak yapamayan bankalarca risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutar hesaplamalarÄḟ Ek-1’in Birinci BölÃỳmÃỳnÃỳn yedinci fÄḟkrasÄḟ çerçevesinde ve Ek-3 baz alÄḟnarak yapÄḟlÄḟr.

(5) Perakende alacaklar risk sÄḟnÄḟfÄḟna dÃḃhil alacak havuzlarÄḟna ilişkin TO, THK ve dönÃỳştÃỳrme oranÄḟ tahminleri içsel olarak hesaplanÄḟr.

(6) DevralÄḟnan alacaklarÄḟn kredi riski, bu alacaklara ilişkin temerrÃỳt ve temlik riskinden oluşur. DevralÄḟnan alacaklardan kaynaklanan temlik riskine ilişkin risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutarlar,      Ek-1’in Birinci BölÃỳmÃỳnÃỳn otuz ÃỳçÃỳncÃỳ fÄḟkrasÄḟnda yer alan hÃỳkÃỳmlere uygun olarak hesaplanÄḟr. DevralÄḟnan karma havuzlarda bulunan alacaklarÄḟn risk sÄḟnÄḟflarÄḟnÄḟn ayrÄḟştÄḟrÄḟlamadÄḟğÄḟ durumda bu alacaklara en yÃỳksek sermaye yÃỳkÃỳmlÃỳlÃỳğÃỳ doğuracak risk ağÄḟrlÄḟğÄḟ uygulanÄḟr. Â

(7) Hisse senedi yatÄḟrÄḟmlarÄḟ sÄḟnÄḟfÄḟna dÃḃhil edilen varlÄḟklarÄḟn risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutarlarÄḟ Ek-1’in Birinci BölÃỳmÃỳnÃỳn on yedi ilÃḃ yirminci fÄḟkralarÄḟnda belirtilen Basit Risk AğÄḟrlÄḟğÄḟ YaklaşÄḟmÄḟ ya da Kurumdan izin almak kaydÄḟyla aynÄḟ BölÃỳmÃỳn yirmi bir ilÃḃ yirmi ÃỳçÃỳncÃỳ fÄḟkralarÄḟnda belirtilen TO/THK YaklaşÄḟmÄḟ veya aynÄḟ BölÃỳmÃỳn yirmi dört ile yirmi beşinci fÄḟkralarÄḟnda belirtilen ÄḞçsel Modeller YaklaşÄḟmÄḟ kullanÄḟlarak hesaplanÄḟr. TO/THK YaklaşÄḟmÄḟnÄḟn kullanÄḟlabilmesi için hisse senedi yatÄḟrÄḟmlarÄḟ dÄḟşÄḟndaki diğer riskler için Gelişmiş ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟnÄḟn uygulanÄḟyor olmasÄḟ şarttÄḟr. ÄḞçsel Modeller YaklaşÄḟmÄḟ kullanÄḟlÄḟrken Ek-2’nin elli yedi ilÃḃ elli dokuzuncu fÄḟkralarÄḟnda belirtilen asgari koşullarÄḟn sağlanmasÄḟ şarttÄḟr. Bu koşullara uygunluğun kaybedilmesi halinde Yönetmeliğin 33 ÃỳncÃỳ maddesi hÃỳkÃỳmleri uygulanÄḟrken uyumsuzluk giderilene kadar Basit Risk AğÄḟrlÄḟğÄḟ YaklaşÄḟmÄḟ kullanÄḟlÄḟr. KYK'ya yapÄḟlan yatÄḟrÄḟmlarÄḟn risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutarlarÄḟ Ek-1’in yirmi altÄḟ ilÃḃ otuz birinci fÄḟkralarÄḟ uyarÄḟnca hesaplanÄḟr.

(8) Menkul kÄḟymetleştirme pozisyonlarÄḟ risk sÄḟnÄḟfÄḟna dÃḃhil alacaklar ile menkul kÄḟymetleştirmeye konu varlÄḟklara ilişkin risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutarlar Menkul KÄḟymetleştirmeye ÄḞlişkin Risk AğÄḟrlÄḟklÄḟ TutarlarÄḟn HesaplanmasÄḟ HakkÄḟnda Tebliğe uygun olarak hesaplanÄḟr.

(9) Kredi riski azaltÄḟm tekniklerinin kullanÄḟlmasÄḟ durumunda risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutarlar ve beklenen kayÄḟp tutarlarÄḟ Temel ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟnÄḟn kullanÄḟldÄḟğÄḟ alacaklar için 6/9/2014 tarihli ve 29111 sayÄḟlÄḟ Resmî Gazete’de yayÄḟmlanan Kredi Riski AzaltÄḟm Tekniklerine ÄḞlişkin Tebliğ hÃỳkÃỳmleri dikkate alÄḟnarak, Gelişmiş ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟnÄḟn kullanÄḟldÄḟğÄḟ alacaklar için Ek-1 dikkate alÄḟnarak hesaplanÄḟr.

(10) ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟnÄḟn kullanÄḟldÄḟğÄḟ alacaklar için kredi korumasÄḟnÄḟn kalan vadesinin alacağÄḟn kalan vadesinden kÄḟsa olmasÄḟ halinde Kredi Riski AzaltÄḟm Tekniklerine ÄḞlişkin Tebliğin AltÄḟncÄḟ KÄḟsmÄḟ hÃỳkÃỳmleri uygulanÄḟr.

Â

Beklenen kayÄḟp tutarÄḟ hesaplamasÄḟ