Madde 6 — Risklerin ÄḞDD YaklaşÄḟmÄḟ kapsamÄḟnda sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlmasÄḟ

MADDE 6 - (1) Maruz kalÄḟnan riskler aşağÄḟdaki şekilde sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlÄḟr ve bu sÄḟnÄḟflandÄḟrma zaman içinde tutarlÄḟ olarak uygulanÄḟr:

a) Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarÄḟndan alacaklar

b) Bankalar ve aracÄḟ kurumlardan alacaklar,

c) Kurumsal alacaklar,

ç) Perakende alacaklar,

d) Hisse senedi yatÄḟrÄḟmlarÄḟ,

e) Menkul kÄḟymetleştirme pozisyonlarÄḟ,

f) Diğer aktifler.

(2) AşağÄḟda belirtilen alacaklar, merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarÄḟndan alacaklar risk sÄḟnÄḟfÄḟna dÃḃhil edilir:

a) Yönetmeliğe ekli Ek-1’de yer alan hÃỳkÃỳmler uyarÄḟnca merkezi yönetimlerden alacaklar olarak değerlendirilen, bölgesel ve yerel yönetimlerden alacaklar ile kamu kuruluşlarÄḟndan alacaklar.

b) Yönetmeliğe ekli Ek-1’de yer alan hÃỳkÃỳmler uyarÄḟnca %0 risk ağÄḟrlÄḟğÄḟ uygulanan çok taraflÄḟ kalkÄḟnma bankalarÄḟndan ve uluslararasÄḟ teşkilatlardan alacaklar.

(3)AşağÄḟda belirtilen alacaklar, bankalar ve aracÄḟ kurumlardan alacaklar risk sÄḟnÄḟfÄḟna dÃḃhil edilir:

a) Kurum veya Sermaye PiyasasÄḟ Kurulu tarafÄḟndan uygulanan sermaye yeterliliğine muadil sermaye yeterliliği uygulamasÄḟna tabi yurtdÄḟşÄḟ bankalar ve aracÄḟ kurumlardan alacaklar.

b) Yönetmeliğe ekli Ek-1’de yer alan hÃỳkÃỳmler uyarÄḟnca merkezi yönetimlerden alacaklar kapsamÄḟnda değerlendirilmeyen, bölgesel ve yerel yönetimlerden alacaklar ile kamu kuruluşlarÄḟndan alacaklar.

c) Yönetmeliğe ekli Ek-1’de yer alan hÃỳkÃỳmler uyarÄḟnca bankalar ve aracÄḟ kurumlardan alacaklar olarak değerlendirilen finansal kuruluşlardan alacaklar.

ç) Yönetmeliğe ekli Ek-1’de yer alan hÃỳkÃỳmler uyarÄḟnca %0 risk ağÄḟrlÄḟğÄḟ uygulanmayan, çok taraflÄḟ kalkÄḟnma bankalarÄḟndan alacaklar.

(4) Bir alacağÄḟn perakende alacaklar risk sÄḟnÄḟfÄḟna dahil edilebilmesi için aşağÄḟda belirtilen koşullarÄḟn sağlanmasÄḟ gereklidir:        Â

a) AlacağÄḟn aşağÄḟda yer alan alacaklardan biri olmasÄḟ:

1) Gerçek kişilerden olan alacaklar.

2) (Değişik:RG-14/3/2018-30360)(2)BankanÄḟn ve konsolide edilen finansal kuruluş niteliğindeki bağlÄḟ ortaklÄḟklarÄḟnÄḟn KOBÄḞ’den ve KOBÄḞ’nin dahil olduğu risk grubundan olan toplam risk tutarÄḟnÄḟn brÃỳt tahsili gecikmiş alacaklar dÃḃhil Yönetmeliğin 6 ncÄḟ maddesinin ikinci fÄḟkrasÄḟnÄḟn (c) bendi uyarÄḟnca belirlenen perakende kredi limitini geçmemesi şartÄḟyla KOBÄḞ’lerden olan alacaklar.

3) Borçlunun ikamet etmesi şartÄḟyla, ikamet amaçlÄḟ gayrimenkul ipoteği ile teminatlandÄḟrÄḟlmÄḟş alacaklar.

b) AlacağÄḟn bankanÄḟn risk yönetimi uygulamalarÄḟnda zaman içerisinde tutarlÄḟ ve benzer şekilde takip edilmesi.

c) AlacağÄḟn kurumsal alacaklarda olduğu kadar mÃỳnferiden yönetilmemesi.

ç) AlacağÄḟn benzer şekilde yönetilen çok sayÄḟda alacaktan oluşan bir portföyÃỳn parçasÄḟ olmasÄḟ.

(5) DördÃỳncÃỳ fÄḟkranÄḟn (a) bendinin (2) numaralÄḟ alt bendinde belirtilen sÄḟnÄḟrÄḟn hesabÄḟnda, gayrinakdi krediler ile taahhÃỳtler dönÃỳştÃỳrme oranlarÄḟ uygulandÄḟktan sonraki tutarlarÄḟ Ãỳzerinden, tÃỳrev işlemler pozitif gerçeğe uygun değerleri Ãỳzerinden, repo işlemleri, menkul kÄḟymet veya emtia ödÃỳnç verme/alma işlemleri pozitif net alacak tutarlarÄḟ Ãỳzerinden dikkate alÄḟnÄḟr.

(6) Perakende asgari finansal kiralama alacaklarÄḟnÄḟn bugÃỳnkÃỳ değeri perakende alacak olarak sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlÄḟr.

(7) AşağÄḟda belirtilen varlÄḟklar, hisse senedi yatÄḟrÄḟmlarÄḟ risk sÄḟnÄḟfÄḟna dÃḃhil edilir:

a) ÄḞkincil alacak niteliğinde olan ve borçlanma aracÄḟ olmayan menkul kÄḟymetler,

b) Ekonomik özellikleri (a) bendinde tanÄḟmlanan alacaklara benzeyen borçlanma araçlarÄḟ, ortaklÄḟk paylarÄḟ ile tÃỳrev finansal araçlar.

(8) KYK'ya yapÄḟlan yatÄḟrÄḟmlar ile KYK'ya ilişkin taahhÃỳtler hisse senedi yatÄḟrÄḟmlarÄḟ risk sÄḟnÄḟfÄḟnda değerlendirilir.

(9) AşağÄḟdaki şartlarÄḟn tamamÄḟnÄḟ sağlayan alacaklar, kurumsal alacaklar risk sÄḟnÄḟfÄḟ içinde proje finansmanÄḟ, maddi duran varlÄḟk finansmanÄḟ, emtia finansmanÄḟ, gelir getiren gayrimenkul finansmanÄḟ ve volatilitesi yÃỳksek ticari gayrimenkul finansmanÄḟ şeklinde sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlmak Ãỳzere ihtisas kredileri olarak ayrÄḟca tanÄḟmlanÄḟr:

a) AlacağÄḟn, özel olarak fiziki varlÄḟklarÄḟn finanse edilmesi ve/veya işletilmesi amacÄḟyla tesis edilmiş bir işletmeye kullandÄḟrÄḟlmÄḟş olmasÄḟ,

b) Sözleşme hÃỳkÃỳmleri gereğince bankanÄḟn, finanse edilen varlÄḟklar veya bu varlÄḟklarÄḟn yarattÄḟğÄḟ gelir Ãỳzerinde önemli kontrolÃỳnÃỳn olmasÄḟ,

c) AlacağÄḟn geri ödemesinin, borçlunun diğer kaynaklarÄḟndan ziyade, finanse edilen varlÄḟklardan elde edilen gelirlerden yapÄḟlÄḟyor olmasÄḟ,

ç) Borçlunun sahip olduğu başka önemli varlÄḟk veya faaliyetinin olmamasÄḟ ya da az olmasÄḟ sebebiyle finanse edilen varlÄḟklardan elde ettiği gelir dÄḟşÄḟnda borcu geri ödeme olanağÄḟnÄḟn az olmasÄḟ ya da hiç olmamasÄḟ.

(10) Yeni bir projenin finansmanÄḟnÄḟ ya da mevcut bir projenin yeniden finansmanÄḟnÄḟ sağlayan, geri ödeme kaynağÄḟ ve teminat olarak öncelikle projeden elde edilecek gelirin kullanÄḟldÄḟğÄḟ alacaklar proje finansmanÄḟ olarak sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlÄḟr.

(11) Fiziksel varlÄḟklarÄḟn ediniminin finanse edilmesi amacÄḟyla sağlanan ve geri ödemesi finanse edilen ve bankaya rehin veya temlik edilen varlÄḟklarÄḟn kiralama ya da finansal kiralama faaliyetleriyle yarattÄḟğÄḟ nakit akÄḟşlarÄḟna bağlÄḟ olan alacaklar maddi duran varlÄḟk finansmanÄḟ olarak sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlÄḟr.

(12) Borsada işlem gören emtia rezervlerinin, stoklarÄḟnÄḟn veya alacaklarÄḟnÄḟn finanse edilmesi amacÄḟyla sağlanan ve geri ödemesi emtianÄḟn satÄḟşÄḟndan elde edilen gelire bağlÄḟ olan kÄḟsa vadeli alacaklar emtia finansmanÄḟ olarak sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlÄḟr.

(13) Gayrimenkullerin finanse edilmesi amacÄḟyla sağlanan, geri ödeme kaynağÄḟ ve borçlunun temerrÃỳdÃỳ halinde tahsilat kaynağÄḟ olarak gayrimenkulÃỳn kiralanmasÄḟndan ya da satÄḟşÄḟndan elde edilen nakit akÄḟşlarÄḟnÄḟn kullanÄḟldÄḟğÄḟ alacaklar gelir getiren gayrimenkul finansmanÄḟ olarak sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlÄḟr. Borçlunun, finansmanÄḟ yapÄḟlan gelir getiren gayrimenkul dÄḟşÄḟnda başka gelir kaynaklarÄḟnÄḟn bulunmasÄḟ, dokuzuncu fÄḟkranÄḟn (ç) bendinin uygulanmasÄḟna engel teşkil etmez. Â

(14) (Değişik:RG-20/1/2016-29599)(1)KayÄḟp oranlarÄḟndaki volatilitesi diğer ihtisas kredileriyle kÄḟyaslandÄḟğÄḟnda göreli olarak daha yÃỳksek olan ve ticari amaçlÄḟ gayrimenkullerin finanse edilmesi amacÄḟyla sağlanan alacaklar volatilitesi yÃỳksek ticari gayrimenkul finansmanÄḟ olarak sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlÄḟr. TeminatÄḟ, Kurum ya da yabancÄḟ Ãỳlke otoriteleri tarafÄḟndan volatilitesi yÃỳksek ticari gayrimenkul olarak sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlan alacaklar ile bu tÃỳr gayrimenkullere ilişkin arazi satÄḟn alÄḟnmasÄḟ, proje geliştirilmesi veya inşaat finansmanÄḟ sağlayan alacaklar volatilitesi yÃỳksek ticari gayrimenkul finansmanÄḟ sÄḟnÄḟfÄḟna dÃḃhil edilir. Kurum ya da yabancÄḟ Ãỳlke otoriteleri tarafÄḟndan volatilitesi yÃỳksek ticari gayrimenkul olarak sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlmayan gayrimenkullere ilişkin arazi satÄḟn alÄḟnmasÄḟ, proje geliştirilmesi veya inşaat finansmanÄḟ sağlayan alacaklar da geri ödemelerin bÃỳyÃỳk ölçÃỳde borçlunun sermayesinden sağlanmayacak olmasÄḟ ve alacağa ilişkin geri ödeme kaynağÄḟnÄḟn, gayrimenkulÃỳn gelecekte satÄḟlabilmesi halinde elde edilecek nakit akÄḟşÄḟ olmasÄḟ veya gayrimenkulÃỳn mevcut kiralama oranÄḟnÄḟn emsallerine kÄḟyasla daha dÃỳşÃỳk olmasÄḟ gibi sebeplerle önemli derecede belirsiz nakit akÄḟşlarÄḟ olmasÄḟ halinde volatilitesi yÃỳksek ticari gayrimenkul finansmanÄḟ sÄḟnÄḟfÄḟna dÃḃhil edilir. Bu alacaklara ilişkin geri ödemelerin bÃỳyÃỳk ölçÃỳde borçlunun sermayesinden sağlanabilmesi sebebiyle volatilitesi yÃỳksek ticari gayrimenkul olarak sÄḟnÄḟflandÄḟrÄḟlmayan alacaklara, bu alacaklarÄḟn vadelerine bakÄḟlmaksÄḟzÄḟn, Ek-1’in Birinci BölÃỳmÃỳnÃỳn yedinci fÄḟkrasÄḟ kapsamÄḟnda vadesi 2,5 yÄḟldan fazla olan diğer ihtisas kredileri için belirlenen risk ağÄḟrlÄḟklarÄḟ kullanÄḟlÄḟr.

(15) Birinci fÄḟkranÄḟn (a), (b), (ç), (d) ve (e) bentlerinde belirtilen risk sÄḟnÄḟflarÄḟndan herhangi birine dÃḃhil edilmeyen alacaklar aynÄḟ fÄḟkranÄḟn (c) bendinde belirtilen kurumsal alacaklar sÄḟnÄḟfÄḟnda değerlendirilir.

(16) Diğer aktifler risk sÄḟnÄḟfÄḟ, kredi niteliği taşÄḟmayan aktifler ile karşÄḟ tarafÄḟ tespit edilemeyen alacaklardan oluşur. Kiralanan varlÄḟklarÄḟn kalÄḟntÄḟ değeri Ek-1’in ÜçÃỳncÃỳ BölÃỳmÃỳnÃỳn sekizinci fÄḟkrasÄḟnda tanÄḟmlanan kiralanan varlÄḟklar kapsamÄḟna dÃḃhil edilmemiş ise diğer aktifler risk sÄḟnÄḟfÄḟnda değerlendirilir.

(17) Bir alacak grubu için ‘n’inci temerrÃỳt olayÄḟnÄḟn ödeme şartÄḟnÄḟ tetikleyeceği bir kredi korumasÄḟ sağlanmasÄḟndan kaynaklanan alacaklar, korumaya konu varlÄḟklarÄḟn ilişkili olduğu risk sÄḟnÄḟfÄḟna dÃḃhil edilir. Ancak, korumaya konu varlÄḟklarÄḟn farklÄḟ risk sÄḟnÄḟflarÄḟnda yer almasÄḟ halinde kredi korumasÄḟ sağlanmasÄḟndan kaynaklanan alacaklar kurumsal alacaklar risk sÄḟnÄḟfÄḟna dÃḃhil edilir.

Risk ağÄḟrlÄḟklÄḟ tutar hesaplamasÄḟ