Kurum/Kuruluş Yönetmeliği · 21193
Madde 18 — Yürütme
‹ Madde 17
Madde 18 — Yürütme
Madde 18 - (1) Bu Tebliğ hükümlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Başkanı yürütür.
___________________
(1) Bu değişiklik 31/3/2016 tarihinde yürürlüğe girer.
(2) Bu değişiklik 1/7/2022 tarihinde yürürlüğe girer.
(3) 31/1/2026 tarihli ve 33154 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan değişiklik ile bu bölüm başlığı “Bankacılık Hesaplarındaki Faiz Oranı Riski Açıklamaları” iken metne işlendiği şekilde değiştirilmiştir.
| Tebliğin Yayımlandığı Resmî Gazete'nin | ||
| 1. | 20/1/2016 | 29599 |
| 2. | 21/9/2021 | 31605 |
| 3. | 31/1/2026 | 33154 |
EK 1- Tablolar ve şablonların formatları ve raporlanma sıklığı
| Tablolar ve şablonlar | Sabit format | Esnek format | 3 ay | 6 ay | 1 yıl | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| İkinci Bölüm - Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar | GBA - Bankanın risk yönetimi yaklaşımı | | | | ||
| GB1- Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış | | | ||||
| Üçüncü Bölüm - Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar | B1 - Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme | | | |||
| B2 - Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları | | | ||||
| BA - TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar | | | ||||
| Dördüncü Bölüm - Kredi Riski Açıklamaları | KRA - Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler | | | |||
| KR1 - Varlıkların kredi kalitesi | | | ||||
| KR2 - Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler | | | ||||
| KRB - Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar | | | ||||
| KRC - Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler | | | ||||
| KR3 - Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış | | | ||||
| KRD - Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar | | | ||||
| KR4 - Standart yaklaşım - Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri | | | ||||
| KR5 - Standart yaklaşım - Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar | | | ||||
| KRE - IDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler | | | ||||
| KR6 - IDD- Portföy ve TO aralığı bazında kredi riski tutarları | | | ||||
| KR7 - IDD - KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi | | | ||||
| KR8 - IDD yaklaşımı altıdaki RAV’ın değişim tablosu | | | ||||
| KR9 - IDD - Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi | | | ||||
| KR10 - IDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları) | | | ||||
| Beşinci Bölüm - Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları | KKRA - KKR’ye ilişkin nitel açıklamalar | | | |||
| KKR1 - KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi | | | ||||
| KKR2 - KDA için sermaye yükümlülüğü | | | ||||
| KKR3 - Standart yaklaşım- Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR | | | ||||
| KKR4 - Risk sınıfı ve TO bazında KKR (İDD) | | | ||||
| KKR5 - KKR için kullanılan teminatlar | | | ||||
| KKR6 - Kredi türevleri | | | ||||
| KKR7 - İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri | | | ||||
| KKR8 - MKT’a olan riskler | | | ||||
| Altıncı Bölüm - Menkul Kıymetleştirme Açıklamaları | MKA - Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin nitel açıklamalar | | | |||
| MK1 - Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | | | ||||
| MK2 - Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | | | ||||
| MK3 - Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü - Bankanın kurucu veya sponsor olduğu | | | ||||
| MK4 - Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü - Bankanın yatırımcı olduğu | | | ||||
| Yedinci Bölüm - Piyasa Riski Açıklamaları | PRA - Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler | | | |||
| PRB - İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler | | | ||||
| PR1 - Standart yaklaşım | | | ||||
| PR2 - İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu | | | ||||
| PR3 - Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı | | | ||||
| PR4 - RmD tahminlerinin kar/zarar ile karşılaştırılması | | | ||||
| 20 | 20 | 4 | 22 | 14 |
EK 2
KISALTMALAR
- B
- Bağlantı
(Değişik ibare:RG-31/1/2026-33154) BHFOR: Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
- BK
- Beklenen Kayıp
- CPMI
- The Committee on Payments and Market Infrastructures
EBPRT : Efektif beklenen pozitif risk tutarı
- GB
- Genel bakış
- İDD
- İçsel derecelendirmeye dayalı
- İKK
- İhracat kredi kuruluşları
IOSCO : International Organization of Securities Commissions
- İÖY
- İleri ölçüm yaklaşımları
- KDA
- Kredi değerleme ayarlamaları
- KDK
- Kredi derecelendirme kuruluşu
- KDO
- Kredi dönüşüm oranı
- KKR
- Karşı taraf kredi riski
- KOBİ
- Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler
- KR
- Kredi riski
- KRA
- Kredi riski azaltım
KRAT :Kredi riski azaltım teknikleri
- KYK
- Kolektif yatırım kuruluşu
- MK
- Menkul Kıymetleştirme
- MKT
- Merkezi karşı taraf
- ÖMKŞ
- Özel amaçlı menkul kıymetleştirme şirketi
- PR
- Piyasa riski
- RA
- Risk ağırlığı
- RAT
- Risk ağırlıklı tutarlar
- RmD
- Riske maruz değer
- SPK
- Sermaye Piyasası Kurulu
THK :Temerrüt halinde kayıp
- TMS
- Türkiye Muhasebe Standartları
- TO
- Temerrüt olasılığı