Madde 71 — Cevaplı denetim raporu
MADDE 71 – (1) Cevaplı denetim raporu, denetlenen birimin işlem ve hesaplarının denetimi sonucunda düzenlenen rapordur. Denetimlerde noksan ve hatalı bulunan ve ilgili birimlerce düzeltilmesi gereken işlemleri belirleyen, denetlenenlerin cevaplarıyla bu cevaplara ilişkin denetçinin son görüşünü içeren hususlarda cevaplı denetim raporu düzenlenir.
(2) Cevaplı denetim raporu; denetçinin tespit ve önerilerini, denetlenen birimin cevap teşkil edecek açıklamalarını yapmalarına olanak sağlayacak şekilde düzenlenir. Denetlenen birimin cevapları ve denetçinin son görüşünü de içeren cevaplı denetim raporu Koordinatörlüğe iki suret halinde sunulur. Bu raporların bir sureti Koordinatörlük arşivinde saklanır, diğer sureti de raporu uygulayacak ya da uygulamasını takip edecek birime gönderilir.
(3) Denetçi tarafından belirlenen tespit ve öneriler, denetlenen birime cevaplandırılmak üzere gönderildikten sonra denetçi tarafından belirlenen süre içinde denetlenen birim amirlerince cevaplandırılır.
(4) Denetlenen birimden gelen cevaplara denetçi tarafından son görüş eklenerek tamamlanan cevaplı denetim raporu Koordinatörlüğe verilir.
(5) Koordinatörlükçe cevaplı denetim raporunda yer alan denetçinin tespit ve önerileri, denetlenen birim tarafından bu tespit ve önerilere karşılık olarak verilen cevaplar ile denetçinin son görüşü incelenir. Raporda ve denetçinin son görüşünde varılan sonuçlara iştirak edildiği takdirde, denetçinin son görüşünde yer alan önerilerin gereğinin yerine getirilip getirilmediği Koordinatörlükçe takip edilir.
(6) Denetlenen birimin cevapları denetçinin son görüşünde uygun görülmemesi halinde, konu hakkında ilgili birimin nasıl hareket edeceği Koordinatörün teklifi ve Kurum Başkanının onayı ile belirlenir.
(7) Denetlenen birimce raporun haklı bir nedene dayanmadan süresinde cevaplandırılmaması halinde, durum, gereği yapılmak üzere Koordinatörlüğe bildirilir.
(8) Denetim görevini yürüten denetçi tarafından, denetlenen birim hakkında daha önce düzenlenen cevaplı denetim raporu üzerine verilen talimatların yerine getirilip getirilmediği kontrol edilir.
(9) Esaslı bir eleştiriyi gerektirmeyen ve görevlileri aydınlatmak ya da uyarmak yoluyla düzeltilecek eksiklikler için rapor düzenlenmez. Denetlenen birim hakkında rapor tanzimine lüzum görülmeyen hallerde, durum bir yazı ile Koordinatörlüğe bildirilir.
İnceleme raporu