Madde 28 — Muhasebe yetkilisi mutemetleri

MADDE 28 –(1) Saymanlıkça tahsilinde güçlük görülen döner sermaye gelirleri, Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin ilgili hükmü gereğince mutemetliği onaylanan kefalete tabi muhasebe yetkilisi mutemetlerince tahsil edilir.

(2) Muhasebe yetkilisi mutemetlerine uygun görülecek sayıda muhasebe yetkilisi mutemedi alındısı verilir. Muhasebe yetkilisi mutemetlerince tahsil edilen paralar, muhasebe yetkilisi mutemedi alındılarının tarih ve numarası itibarıyla, muhasebe yetkilisi mutemetleri kasa defterine kaydedilir.

(3) Mutemetlerce yapılan tahsilat Hazine ve Maliye Bakanlığınca çıkarılan genel tebliğlerde belirtilen süre ve miktarlar dahilinde Döner Sermaye Saymanlığına yatırılır. Tahsilat miktarının Hazine ve Maliye Bakanlığınca tespit edilen miktara ulaşması halinde tahsil edilen para en geç izleyen gün saymanlığa yatırılır.

(4) Saymanlıkça para tahsil edildikten veya mutemetçe bankaya para yatırıldıktan sonra mutemetçe tutulan muhasebe yetkilisi mutemedi kasa defterine “…………………… …………….. numaradan …………….numaraya kadar muhasebe yetkilisi mutemedi alındısı ile kasa defteri kayıtları karşılaştırılmış, defter kayıtlarının doğru olduğu görülmüş ve alındıların kapsamı olan…………… Türk Lirası …………..tarihli ve ………………..sayılı vezne/banka alındısı ile tahsil edilmiştir/bankaya yatırılmıştır.” şeklinde kayıt konulur ve ilgililerce imzalanır. Ayrıca, son tahsilata ilişkin muhasebe yetkilisi mutemedi alındısının arkasına da "…………. numaradan ………… numaraya kadar olan alındılar kasa defterine tam ve hatasız kaydedilmiş ve bu alındılarla tahsil edilen toplam ……………. Türk Lirası ……………. tarihli ve ………………. sayılı vezne/banka alındısı karşılığında saymanlığa/bankaya yatırılmıştır." şeklinde kayıt konulur ve ilgililerce imzalanır.

(5) Muhasebe yetkilisi her zaman sayman mutemetlerini kontrol edebilir.

Devir ve teslim işlemleri