Kurum/Kuruluş Yönetmeliği · 20031
Madde 9 — Kayıp olaylarının sınıflandırılması
MADDE 9 – (Değişik:RG-23/10/2015-29511)(1)
(1) 6 ncı maddenin üçüncü fıkrasının (b) ilâ (d) bentlerinin uygulamasında aşağıdaki tabloda belirtilen kayıp olayları kullanılır.
| Kayıp Olayı | Kayıp Tanımları | Kategoriler | Örnek Faaliyetler |
| Banka içi suistimal | Farklı davranma veya ayrımcılık hariç, dolandırıcılık, zimmete geçirme, hırsızlık ya da ilgili yönetmelikler, kanunlar veya banka politikasını ihlâl etme gibi eylemlerden kaynaklanan ve banka içerisinden asgari bir kişinin iştirak ettiği eylemlerden kaynaklanan kayıplar | Yetkisiz İşlemler | Beyan edilmeyen ve bildirilmeyen işlemler (Kasıtlı olarak) Yetkisiz işlem yapmak (parasal zarara yol açan) Pozisyonların yanlış beyan edilmesi/kaydedilmesi (kasten) |
| Hırsızlık ve Suistimaller | Suistimaller/kredi suistimalleri /değersiz mevduat Hırsızlık/haraç/zimmet/soygun Varlıkların zimmete geçirilmesi Varlıkların tahrip edilmesi Evrakta sahtecilik Karşılıksız çek Kaçakçılık Kişisel bilgi/hesapların ele geçirilmesi ve başkaları adına izinsiz işlem yapılması Vergi kanunlarına aykırılık/ vergi kaçırma Rüşvet Bilgi İçeriden Öğrenenlerin ticareti (firma hesaplarında olmayan) | ||
| Banka dışı suistimal | Dolandırıcılık, zimmete geçirme, hırsızlık ya da ilgili yönetmelikleri, kanunları ihlâl etme gibi üçüncü taraflarca gerçekleştirilen eylemlerden kaynaklanan kayıplar | Hırsızlık ve Suistimaller | Hırsızlık/Soygun Sahtecilik Karşılıksız çek |
| Sistem güvenliği | Bilgisayar korsanlığı Bilgi hırsızlığı (parasal zarara yol açan) | ||
| İstihdam uygulamaları ve işyeri güvenliği | İstihdam, iş sağlığı ve güvenliği kanunları veya sözleşmelerine aykırı eylemlerden, kişisel tazminat taleplerine ilişkin ödemelerden ya da farklı davranma veya ayrımcılık eylemlerinden kaynaklanan kayıplar | Çalışan İlişkileri | Ücret, sosyal haklar, iş akdinin feshi konuları Örgütlü işçi faaliyetleri |
| İşyeri Güvenliği | Genel Sorumluluklar Çalışanların sağlığı ve emniyet kurallarıyla ilgili eylemler Ücretler | ||
| Farklı Davranma ve Ayrımcılık | Her türlü ayrımcılık eylemi | ||
| Müşteriler, ürünler ve iş uygulamaları | Müşterilere karşı üstlenilen yükümlülüklerin (güvene dayanan ilişkiden doğan görevler ve uygunluk koşulları da dahil) kasıt olmadan veya ihmal sonucunda ihlâl edilmesinden ya da bir ürünün niteliğinden veya tasarımından kaynaklanan kayıplar | Uygunluk, İfşa ve Güvene Dayanan İlişkiden Doğan Görevler | Güvene dayanan ilişki ihlâlleri / ilke ve talimat ihlâlleri Uygunluk / ifşa sorunları Perakende müşteri ifşa ihlâlleri Özel hayatın gizliliğinin ihlâli Agresif satış eylemleri Hesapları şişirmek Gizli bilgilerin kötüye kullanılması Kredi verenin sorumluluk ihlâli |
| Usulsüz İş veya Piyasa Uygulamaları | Anti-tröst yasalarının ihlâli Usulsüz ticaret / piyasa uygulamaları Piyasa manipülasyonu İçeriden öğrenenlerin ticareti (firma hesabına) İzinsiz/ruhsatsız faaliyetler Kara para aklama eylemleri | ||
| Ürün Kusurları | Ürün kusurları Model hataları | ||
| Seçme, Sponsorluk ve Risk Üstlenme | Müşteriyle ilgili araştırmaları ilke ve talimatlara uygun yapmamak Müşteri risk limitlerini aşmak | ||
| Danışmanlık Faaliyetleri | Danışmanlık faaliyetleri performansı konusunda ihtilâflar | ||
| Fiziksel varlıkların hasara uğraması | Doğal afetler veya başka olaylar sebebiyle fiziksel varlıkların kaybolması veya hasara uğraması nedeniyle maruz kalınan kayıplar | Doğal afetler ve diğer olaylar | Doğal afetlerin yol açtığı zararlar Dış kaynaklardan (terörizm, vandalizm) kaynaklanan insan kayıpları |
| Faaliyetlerin kesintiye uğraması ve sistem arızaları | Faaliyetlerin kesintiye uğramasından veya sistem arızalarından kaynaklanan kayıplar | Sistemler | Donanım Yazılım Telekomünikasyon Elektrik gibi fonksiyonların devre dışı olması / kesilmesi |
| Uygulama, teslim ve süreç yönetimi | İşlemlerin hatalı yapılmasından, hatalı süreç yönetiminden, bankanın müşterisi olmayan karşı taraflarla ticari ilişkilerden ya da mal ve hizmet alımlarından kaynaklanan kayıplar | İş Almak, İşlemi Gerçekleştirme ve Sürdürmek | İletişimde hata Veri girişi, uygulama veya yükleme hatası Süre bitiminin kaçırılması veya sorumluluğun yerine getirilmemesi Modelin/sistemin yanlış işletilmesi Muhasebe hatası / kuruluşa atfedilen nitelikte hata Başka görev ihlâlleri Teslim hatası Teminat yönetiminde hata Referans Veri Uygulaması |
| İzleme ve Raporlama | Zorunlu raporlama görevinin yerine getirilmemesi Dış raporlarda hata (zarara yol açan) | ||
| Müşteri Kaydı ve Dokümantasyonu | Müşteri izinlerinin / feragatnamelerinin eksik olması Hukuki dokümanların olmaması / eksik olması | ||
| Müşteri Hesabı Yönetimi | Hesaplara onaysız/izinsiz erişim Yanlış müşteri kayıtları (zarara yol açan) Müşteri varlıklarında ihmalden kaynaklanan kayıp veya zararlar | ||
| Alım Satım İşlemlerinin Karşı Tarafları | Müşteri dışındaki karşı tarafların yükümlülüklerini ifa etmemesi Müşteri harici karşı taraflarla muhtelif ihtilâflar | ||
| Satıcılar ve Tedarikçiler | Destek hizmeti alımı Satıcılarla ihtilâflar |