Madde 251 — Hesaba ilişkin işlemler
MADDE 251- (1) Genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri muhasebe birimlerinin ihtiyacı olan nakit tutarları, ilgili bilanço ya da faaliyet hesapları karşılığında nakit talep ve tahsisleri hesabına kaydedilerek belirlenir.
(2) İlgili mevzuatı uyarınca belirli bir sürede veya günde ödenmesi zorunlu olan vadeye bağlı ödemeler, cari veya sermaye nitelikli mal ve hizmet alımlarının finansmanı amacıyla karşılıksız olarak yapılan transfer ödemeleri ile bunlar dışında kalan diğer ödemeler için bu hesabın ilgili yardımcı hesap kodları kullanılır. Yapılacak ödemeler itibarıyla yardımcı hesap kodlarının kullanımına ilişkin ayrıntılar (Mülga ibare:RG-23/2/2024-32469)(10) Bakanlıkça belirlenir.
(3) Muhasebe birimlerinin nakit talep ve tahsisleri hesabına kaydettiği tutarlar, İç Ödemeler Muhasebe Birimine Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi (KBS) üzerinden raporlanır. Raporlanan tutarlar İç Ödemeler Muhasebe Birimi tarafından Genel Bütçe Kapsamındaki Kamu İdarelerinin Ödeme ve Tahsilat İşlemlerinin Elektronik Ortamda Gerçekleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslarda belirlenen sürelerde muhasebe birimlerinin banka hesaplarına aktarılır.
(4) Muhasebe birimleri, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından güvenliği sağlanmış sertifika ya da güvenli elektronik imza kullanmak suretiyle her bir ödeme için Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasına elektronik ortamda ayrı ayrı gönderme emri düzenleyerek ödemelerini gerçekleştirir.
(5) Genel bütçe kapsamı dışındaki kamu idarelerinde bu hesabın kullandırılmasına Bakanlık yetkilidir.
Hesabın işleyişi