Madde 10 — Katılım finans uyum faaliyetleri
MADDE 10-(1) Katılım finans uyum faaliyetlerinin amacı; katılım finans kuruluşlarının/katılım finans şirketlerinin gerçekleştirdiği veya gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin katılım esaslarına ve danışma komitesi tarafından alınan kararlara uyumunun sağlanmasıdır.
(2) Katılım finans uyum faaliyetleri asgari olarak; sunulan hizmetlerin, yapılan yatırımların, müşterilerle, hizmet sağlayıcılarla ve üçüncü taraflarla imzalanan sözleşmelerin ve gerçekleştirilen işlemlerin, hazırlanan politika, prosedür ve kurum içi diğer düzenlemelerin, finansal tablolar, faaliyet raporları ve kamuya yapılan diğer açıklamaların, tanıtım ve reklamların, finansal ve finansal olmayan kurum içi raporlamaların, yetkili organlar tarafından alınan kararların, katılım finans kuruluşu/katılım finans şirketi ana sözleşmesi ile pay sahipleri ve personelle ilişkilerin katılım esaslarına ve danışma komitesi kararlarına uyumunu sağlamaya yönelik kontrolleri içerir.
(3) Katılım finans uyum faaliyetleri çerçevesinde, katılım esasları ile danışma komitesi kararları ve bunların muhtemel etkileri hakkında yönetim kurulu ve ilgili birim ve personel en kısa sürede bilgilendirilir.
(4) Katılım finans uyum faaliyetleri; uyum kontrolleri ile görevli birim, personel veya münhasıran katılım esaslarına uyum sağlama amacıyla teşkil edilen birim veya görevlendirilen personel tarafından yerine getirilir.
(5) Katılım finans uyum faaliyetlerini yürüten birim veya personel, icra ettiği çalışmalara ilişkin olarak asgari üç ayda bir hazırladığı raporu; katılım finans kuruluşlarında denetim komitesine, katılım finans şirketlerinde ise yönetim kuruluna sunar.
(6) Katılım finans uyum faaliyetlerini düzenleyen politika ve prosedürler, danışma komitesinin görüşü alındıktan sonra yönetim kurulunun onayına sunulur.
Katılım finans denetim faaliyetleri