Madde 43

MADDE 43- Banka Defterleri :

Saymanlığın Bankada iki ayrı hesabı bulunacağından, her iki hesap için ayrı ayrı banka defteri tutulur. Bunlar :

a)  Bilet satış hesabı defteri,

b)  Geçiş ücretleri ve asansör yolcu ücretleri hesabı defteri,(Say­manlık cari hesabı defteri)

a) Bilet Satış hesabı defteri: Bu defterler bankaca satılacak bilet­lerin ve bedellerinin .kontrolü için tutulur.

Bankaca, satılan biletler karşılığında tahsil edilip, geçiş ücret­leri hesabına kaydedilen ve dekontla Saymanlığa bildirilen paralar için bu defterin zimmet tablosuna bankaca bu hesaptan geçiş ücretleri hesabına aktarı­lan paralar matlup tablosuna kaydedilir.

b) Geçiş ücretleri ve asansör yolcu ücretleri hesabı defteri: (Say­manlık cari hesabı defteri)

Bankaca geçiş ücretleri ve Asansör yolcu ücretleri olarak tahsil edilen paralarla bilet satış hesabından bu hesaba aktarılan paralar bu defte­rin zimmet tablosuna, saymanlık cari hesabına aktarılan paralar maklup tablo­suna kaydedilir.

Bu defter Bankaya ödenecek komisyonun hesaplanması ve tüm geçiş ücretlerinin kontrolü için tutulur. Saymanlığın bütün banka işlemlerinin kay-? dolunduğu bu defter Devlet Muhasebesi Genel Yönetmeliğinde açıklandığı şekilde tutulur.

Ancak kullanılmış ücretli bilet tutarları ay sonlarında bir kalem­le bankaca bilet satış hesabında Saymanlık cari hesabına aktarılacağından def­tere bunlar ay sonlarında ve bir kalemle kaydolunur.