Madde 32 — Paraların Muhafazası ve Kasa İşlemleri

Madde 32- İşletmeye ait paralar T.C.Merkez Bankası, bu bankanın bulunmadığı yerlerde muhabir olan T.C.Ziraat Bankası şubelerinde saklanır.

İşletme kasasında lüzum ve ihtiyaca göre 500.000.- liraya kadar para bulundurulabilir. Belirlenen limitleri aşan nakit, Merkez Bankası, Ziraat Bankası Şubelerinde Saymanlık adına açtırılacak bir hesaba yatırılır.

Çeşitli nedenlerle paranın bankaya yatırılmaması halinde Devlet Muhasebesi Muamelat Yönetmeliği hükümlerince kasada müşterek muhafaza altına alınır.

İşletmeye ait 250.000.- lirayı geçmeyen ödemeler kasadan yapılır. Bu miktarı aşan ödemeler çekle bankadan yapılır.

Kasa mevcudunun kasa defterine uygunluğu hergün saymanca kontrol edilerek günlük hesap ve kasa defteri veznedar ile saymanca imzalanmak suretiyle kapatılır.

Amortisman Bedeli