Madde 20 — Harcama evrakı

MADDE 20 – (1) Ajansta belgesiz hiçbir tahsilât ve ödeme yapılamaz. Ödemeye esas belgeler aşağıda belirtilmiştir.

a) Personele yapılacak ödemelerde; ücret bordroları.

b) Yolluklarda; yolluk bildirgesi, yolculuk ve konaklama gider belgeleri.

c) Her türlü satın alımlarda; fatura, perakende satış fişi, yazar kasa fişi, gider makbuzu ve serbest meslek makbuzu.

ç) Vergi, prim benzeri ödemelerde; beyannamenin tahakkuk fişi ve makbuzu.

d) Diğer ödemelerde; ödemenin çeşidine göre fatura, makbuz, gider belgesi, ibraname, beyan ve benzeri diğer belgeler.

e) Evraka bağlanması mümkün olmayan harç, damga ve posta pulu yapıştırma, şehir içi ulaşım gibi giderlerde; harcamayı yapanın yazılı ve imzalı beyanı.

(2) Yapılan harcamalarda kullanılan belgelerin içeriğinden ve doğruluğundan harcamayı gerçekleştirenler sorumludur.

(3) Ödeme ve tahsilata ilişkin belgelerin gerçekleştirme görevlisince onaylanması gerekir.

(4) Ödeme ve tahsilat belgelerine yönelik olarak düzenlenecek muhasebe fişlerinin muhasebe yetkilisince imzalanması gerekir.

(5) Yetkililerin imzasını taşımayan fişlere istinaden hiçbir ödeme yapılmaz.

Banka işlemleri