Madde 6 — Eksik bilgi ile gönderim

MADDE 6 – (1) Eksiklik, formlarda yer alması gereken bir bilginin yer almamasını veya bilgilerin formların sıra veya sütun açıklamalarına uygun şekilde girilmemesini veya usulüne uygun olmayan biçimde girilmesini ifade eder. Eksiklik durumu, formun gönderim süresinin dolmasından itibaren dikkate alınır.

(2) Eksikliğin önemi aşağıdaki kriterlere göre belirlenir:

a) Küçük Eksiklikler: Yasal sınırları herhangi biçimde etkilemeyen ve aritmetik işlemlerden ve yuvarlamalardan kaynaklanan hatalar.

b) Ciddi Eksiklikler: Formlardaki bilgilerin yorumlanmasını ve bilgilerin bütünlüğünü etkileyecek olan eksiklik ve hatalar.

c) Çok Ciddi Eksiklikler: Gerek banka bazında gerekse sektörel değerlendirmelerde önemli değişikliklere sebep olacak veya yasal sınırlara etkisi olacak veya formlar arasında zincirleme olarak temel değerler üzerinde önemli etki yaratacak eksiklik ve hatalar.

(3) Gönderilen bilgilerde "eksik bilgi ile gönderim" durumunun oluşması için eksikliğin ciddi eksiklik veya çok ciddi eksiklik olarak belirlenmesi gerekir.

(4) Raporlama sıklığı fazla olan ve kısa süre içerisinde hazırlanıp gönderilmesi gereken günlük formlarda tespit edilen hata ve eksiklerin "çok ciddi eksiklik" olarak tanımlanmaları halinde "eksik bilgi ile gönderim" durumunun oluştuğu kabul edilir.

(5) Eksik bilgi ile gönderim durumunda eksikliğin önemi, eksikliğin giderilme süresi ve bankanın genel raporlama performansı dikkate alınarak 5.000 YTL’den 15.000 YTL’ye kadar idari para cezası uygulanır.

Kontrol hataları