Madde 14 — Sorumlu Sayman ve Görevleri:

Madde 14 - Döner sermaye işletmesinin mali işleri ile muhasebe işlemleri Maliye Bakanlığınca atanacak sorumlu saymanca yürütülür.

Sorumlu Saymanın Görevleri:

a) Mali işler ile muhasebe işlemlerini mevzuatta belirtilen usullere uygun şekilde yapmak ve yaptırılmak,

b) Muhasebe defter ve kayıtlarını tutmak ve tutturmak,

c) Usulüne uygun tahakkuk ettirilen istihkakları sahiplerine ödemek ve gelirleri tahsil etmek,

d) Döner sermaye işletmesine ait idare hesabını zamanında Sayıştay'a vermek,

e) Yıl sonunda düzenlenen ve aslı Sayıştay'a gönderilen bilanço ve eklerinin onaylanmış bir örneğini aynı süre içinde Maliye Bakanlığına göndermek,

f) Ambar, ayniyat ve vezne işlemlerinin usulüne uygun bir şekilde yürütülmesini sağlamak,

g) Demirbaş ve ambar kayıtlarının esas deftere uygunluğunu sağlamak,

h) Banka ve kasada bulunan para ve bu mahiyetteki kıymetli evrakın kontrolünü yapmak,

i) Giderlerin kanun, tüzük, kararname ve yönetmeliklere uygun olmamasını, tahakkuk belgelerine bağlanması gereken belgelerin tamam olmasını sağlamak,

j) İşletmenin alacak ve borçlarının zamanında tahsil edilmesini veya ödenmesini sağlamak ve gerekli takibatı yapmak,

k) Aylık mizanları, takip eden ayın yirmisine kadar düzenleyerek bir üst makama vermek,

l) Mali yılın bitimini takip eden 3 ay içinde işletmenin envanterini, kat'i mizanını ve bilançosunu düzenleyerek makama sunmak,

m) Gelir ve giderlere ait her türlü belge, defter ve makbuzları saklamak,

n) Vezne ayniyat ve ambar sorumlularını Kefalet Kanunu dahilinde kontrol etmek,

p) Ambara verilecek aylık mizanların muhasebe kayıtlarına uygunluğunu kontrol etmek ve noksanlarını amirine bildirmek,

r) Mali işler ve muhasebe işlemleri hakkında üst makamına bilgi vermek,

s) Sayman mutemetleri ile ita amirleri mutemetlerinin hesaplarını kontrol etmek,

t) Muhasebe ile ilgili sair işleri yapmak.

Sorumlu Saymanın Ödemeden Önce Yapacağı İnceleme: